Зарплата и налоги

От чего зависит зарплата в Германии

Вычеты из немецкой брутто зарплаты очень сложная тема как для немцев так и для иностранцев.

Такие факторы влияют на отчисления:

  • место жительства и место работы
  • семейное положение
  • количество детей
  • распределение налоговых послаблений между супругами
  • вероисповедание
  • размер зарплаты
  • наличия налоговых послаблений у конкретного человека или семьи
  • конкретная медицинская страховая касса

Как рассчитать немецкую заработную плату

Ответить на вопросы о том, кто и сколько будет получать на руки, можно лишь примерно. Работодатели также заранее не знают сколько, именно будет отниматься от зарплаты на налоги и социальные страховки.

Жители Германии пользуются услугами налоговых консультантов. Для самостоятельного анализа советуем вам использовать калькулятор зарплат который находится на сайте www.lohnexperte.de/gehaltsrechner , но надо учесть тот фактор что даже местные жители не всегда умеют правильно заполнить информацию в таком калькуляторе.

Налоговые классы в Германии присваиваются каждому работающему в Германии человеку. Налоговый класс определяет годовую величину свободной от налогообложения суммы.

  • Steuerklasse I — в этот класс входят те у кого нету семьи и детей, либо находится в процессе развода (8004€ свободная от налогооблажения сумма)
  • Steuerklasse II — сюда входят люди которые живут одни но воспитывают ребенка. (9312€ свободная от налогооблажения сумма)
  • Steuerklasse III — люди у которых есть семья (можно по желанию выбрать у кого из супругов списать 16016€)
  • Steuerklasse IV — он схож на первый класс, и подходит семейным парам где оба работают (8004€ свободная от налогооблажения сумма для каждого)
  • Steuerklasse V — получает тот супруг которого выбирает третий класс.
  • Steuerklasse VI — для людей которые работают на нескольких работах, одна работа помечается одним из предыдущих пяти классов, а все остальные шестым (нет свободных от налогов сумм)

Налоги

Налогов в Германии не много, для частных лиц есть только подоходный налог и налог на солидарность. Верующие также могут платить церковный налог.

Налог — Lohnsteuer

Это рассчитанный налог, который ежемесячно отнимается от зарплаты в счёт погашения подоходного налога. Он рассчитывается за весь год, когда подаётся налоговая декларация. И потом сравнивают, сколько было выплачено работником Lohnsteuer, а сколько надо заплатить Einkommensteuer и разницу либо возвращают обратно, либо просят доплатить.

Границы такого налога колеблются от 14% до 45% от зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше процент для Einkommensteuer и тем больше надо платить ежемесячного Lohnsteuer. При годовой зарплате 35000€ надо будет платить около 20% налога, а при окладе 60000€ придётся отдать с 28% своих доходов. Под налог в Германии попадает не вся зарплата, а только её часть, в зависимости от налогового класса.

Солидарный налог — Solidaritätszuschlag

Величина солидарного налога зависит от количества детей, а также он снимается в случае если месячная зарплата больше 1400€.

“Soli” отнимает от зарплаты сумму в размере 5,5%, но не от брутто, а от уплаченного Lohnsteuer.

Церковный налог — Kirchensteuer

Группы верующих такие как протестанты и католики платят дополнительно налог на свою религию, который отправляется на счета их церкви.

Он также платится в процентах от Lohnsteuer, его размер 9%.

Мы советуем вам на первое время не заявлять о принадлежности к конкретной группе верующих чтобы начать платить такой налог тогда когда у вас будут более качественные знания о системе налогоблажения Германии.

Страховки

  • Медицинская страховка — Krankenversicherung — самая значимая страховка которая позволяет получать качественное и дорогостоящее медицинское обслуживание.  По государственной медицинской страховке работник и работодатель платит 7,3-8,2% от зарплаты.
  • Взносы в пенсионный фонд — Rentenversicherung — абсолютно все работники независимо от возраста и места проживания платят взнос в пенсионный фонд в размере 9,35% от зарплаты. Такую же сумму оязуется платить работодатель для вас.
  • Страхование на случай инвалидности — Pflegeversicherung — деньги из этой страховки выделяются для оплаты людей которые ухаживают за инвалидами. Взнос — в размере 1,275% от брутто зарплаты (с 2017-го года). Также работодатель платит из своего кармана такой же взнос.
  • Страховка от безработицы — Arbeitslosenversicherung — взнос в размере 1,5% для всех, кроме военных, чиновников и зарабатывающих менее 450€ в месяц. Опять же работодатель платит столькок же.

Ограничение по социальным взносам

Для  страховок есть максимум выше которого человек не должен оплачивать.Каждый год эти лимиты пересматриваются, как правило, в сторону увеличения. На 2017-ый год граница заработка, на котором не увеличиваются взносы по медицинским страховкам составляет 52200€.У страховки от безработицы и сборов пенсионного фонда лимиты выше и зависят от земли.

Свободные от налогов суммы — Freibetrag

Если в семье есть инвалид, то тому, кто за ним ухаживает, разрешается увеличить свою свободную от налогов сумму, она зависит от степени инвалидности. Если же нуждающийся в постоянном уходе не ходит и имеет высшую группу инвалидности, то могут дать Freibetrag на его транспортное средство передвижения.

Тема налогов очень не простая, но при должном изучении и консультациях человек может найти для себя оптимальный финансовый вариант

Blue-Card-Work

Мы — агентство Blue Card Work по трудоустройству в Германии.
Подбираем вакансии для медиков и программистов, готовим к собеседованиям, оформляем документы и помогаем адаптироваться в новой стране после переезда.
Мы понимаем разницу между работой на полный рабочий день в берлинском офисе и удалённой разработкой в стартапе из Гёттингена.
Электронная почта: info@blue-card-work.com

-->